某企业为一般纳税人,2017年3月有关生产经营业务如下:
(1)销售A产品,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元。另外,开具普通发票取得销售A产品的送货运输费收人5.85万元。
(2)销售B产品开具普通发票,取得含税销售额为29.25万元。
(3)将一批自产产品用于本企业基建工程,按市场价格为20万元。(不含税)
(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额为10.2万元。另外支付购货运费6万元,取得运输公司开具增值税专用发票。
要求:计算该企业应纳的增值税税额。

参考答案: (1)销项税额=80X17%+[5.85+(l+17%)]X17%=14.45(万元)
(2)销項税额=[29.25+(l+17%)]X17%=4.25(万元)
(3)销项税额=20X17%=3.4(万元)
(4)进项税额=10.2+6X11%=10.86(万元)
应纳税额=(14.45+4.25+3.4)_10.86=11.24(万元)
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